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稅務問答

來源:未知   作者:admin   發布于:2015-08-10 00:26   瀏覽:
1.問:企業核定查賬征收什么時候開始需要記賬
答:企業營業執照當天出證15天內一定要記賬
2.問:每個企業都需要記賬嗎
答:需要,因稅務局核定企業是查賬征收
3.問:個體戶與公司的涉稅區別
答:個體戶涉稅是每個月定額核定征收,如個體戶定額稅低于3萬元免征收,高于3萬元以上,都按3萬元來征收稅費
企業的涉稅是根據每月實際營業收入來征收稅款,低于3萬元免征收

4.問:沒營業需要記賬嗎
答:需要,從營業執照出證日期起企業需要記賬
5.問:什么行業歸地稅、什么行業歸國稅
答:地稅行業(通信工程、裝飾工程、物業管理、保潔行業、房地產開發、昆蟲滅害、餐飲行業、酒店服務行業)
國稅行業(銷售類、貿易類、建材類、電子商務類、運輸類、廣告業、代理服務業、其他咨詢服務行業、金融類等)

6.問:如果經營的行業涉及國地稅需怎么納稅
答:例如:張某某銷售一批鋼材58000元,國地稅需要繳納多少錢納稅
國稅納稅:58000元/1.03元=56310.68元*0.03=1689.32元
地稅納稅城建稅:1689.32元*0.07=118.25元
地稅納稅教育費附加:1689.32元*0.03=50.68元
地稅納稅地方教育附加:1689.32元*0.02=33.79元
地稅納稅堤圍費:56310.68元*0.000864=48.65元
國稅應繳納稅金:1689.32
地稅應繳納稅金:251.37

7.問:怎么區分小規模企業與一般納稅人
答:小規模企業與一般納稅人區分由國稅稅務登記證,也可以根據發票及申報表來區分
8.問:公司的注冊地址必須和實際經營一致嗎
答:必須一致,如涉及企業要申請發票,地址不一致,稅務不通過
9.問:如果不按時申報有什么后果
答:企業不按時申報,超報稅期限每天罰款30元,超三個月變成非正常戶
個體戶不按時申報,超報稅期限每天罰款15元,超三個月變成非正常戶

10.問:個體的發票一張最多可以開多少錢
答:根據稅局定額核定稅來決定個體戶可以開多少錢發票
例如:電腦個體戶每月定額35000元,每一張可以開9900元發票

11.問:公司的發票一張最多可以開多少錢
答:小規模發票一張最多可以開到9萬9元,申請萬元以上發票需要提供雙方購銷合同及雙方簽訂協議合同
一般納稅人發票是根據申請發票面額,如申請十萬元以上,可以開具到99萬

12.問:公司的稅項有多少種?分別是什么
答:公司的稅項有12種;分別是:增值稅3%、營業稅5%、文化事業建設稅3%、消費稅5%、企業所得稅25%及15%、城建稅7%、教育費附加3%、地方教育費附加2%、堤圍稅0.000864、房屋租賃稅4%及12%(租金超過800元另算),印花稅0.0005
13.問:企業所得稅的算法
答:企業所得稅=營業收入-營業成本=營業利潤
例如:企業營業收入36000元,營業成本:37800元,營業利潤-1800元,虧損無需繳納企業所得稅
企業營業收入36萬元,營業成本:35萬元,營業利潤1萬,應繳企業所得稅:1萬元*15%=1500元,企業優惠1000元企業所得稅

14.問:印花稅是什么意思及納稅算法
答:印花稅是根據營業執照注冊資金來繳納
印花稅納稅算法:例如注冊資金為100萬元*0.0005=500元

15.問:房產租賃稅的算法
答:房產租賃稅的算法:例如張某某向李某某租住宅樓房一間,租金為500元
房產租賃稅:500元*12個月*12%=720元
張某某向李某某租商業樓及鋪面一間,租金為2000元
房產租賃稅:2000元*12個月*27%=6480元

16.問:什么情況下需要繳納土地使用稅
答:企業租一樓及鋪面情況下需要繳納土地使用稅
城區土地使用稅:100平方*9元=900元
海豐土地使用稅:100平方*7元=700元
海豐小鎮小村土地使用稅:100平方*5元或2元=500元或200元
陸豐土地使用稅:100平方*9元=900元
陸豐小鎮小村土地使用稅:100平方*5元或2元=500元或200元

17.問:變更股權需要繳納什么稅
答:變更股權需要繳納股權轉讓稅
如企業賬務健全,企業屬于虧損不需繳納股權轉讓稅
如企業賬務健全,企業屬于盈利需要繳納股權轉讓稅,根據稅法規定來計算
例如:盈利2萬元*20%*0.325=1300元
答:盈利2萬元,股權轉讓稅應繳納1300元

18.問:如何企業賬務健全,健全包含什么
答:企業賬務健全包含(固定資產、辦公日常用品發票、辦公水電費發票、辦公租金發票、員工工資、營業收入發票、營業成本發票、銀行對公賬戶回單及對賬單)
19.問:公司對公賬戶需要什么,怎么操作
答:公司對公賬戶需要每月銀行回單及對賬單
20.問:每月記賬需要提供什么材料
答:每月記賬需要提供營業收入發票、營業成本發票、日常辦公用品發票、水電費發票、車輛加油發票(公司全稱)、高速過橋收費發票、員工姓名名單、固話費發票、銀行回單及對賬單
21.問:可以把股東的車輛作為公司資產嗎
答:必須車輛購銷發票是股東名稱,必須簽訂一份股東車輛給公司使用協議書




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